2019年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告

1.开展单位层面内部控制建立良好的内部控制环境，为经济活动层面内部控制的建立和实施提供基础性保障。结合我局内控现状，单位层面内部控制主要包括：
（1）健全完善集体议事决策制度通过健全完善集体议事决策制度使经济活动决策更为科学、民主。一是明确议事决策规则，明确领导班子集体决策的重大经济事项的范围。二是集体研究、专家论证和技术咨询相结合。重大经济事项的内部决策，应由领导班子集体研究决定；对于业务复杂、专业性强的经济活动，应听取专家意见，组织技术咨询。三是做好决策纪要的记录、流转和保存工作。四是加强对决策执行的追踪问效，建立健全决策问责制度。
（2）建立健全关键岗位管理制度找出所有关键岗位，并做好以下三方面工作：一是建立健全内部控制关键岗位责任制度，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。二是建立内部控制关键岗位轮岗制度，明确轮岗周期，不具备轮岗条件的采取专项审计等控制措施替代轮岗机制，确保关键岗位人员认真依法履行职责。三是加强关键岗位工作人员的管理，包括资格能力审查、业务培训、职业道德教育以及评价等。
（3）建立健全财务管理制度重点做好以下工作：一是按照加强对财会人员的培训教育，提高我局财会人员的能力水平。二是确保不相容岗位相互分离。三是建立健全各项财务制度规定。四是按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编报财务会计报告，确保财务信息真实、完整。五是建立财务室与其他业务科室的沟通协调机制。财务室与其他业务科室应定期开展必要的信息核对，实现重要经济活动信息共享，形成内部控制合力，提升内部控制效能。
（4）按照内控规范要求建立预算、收支、政府采购、资产和合同五项主要经济活动的管理制度。
2.开展经济活动内部控制结合我局内控现状，经济层面内部控制主要包括：
（1）对照内控规范和相关法律法规的要求，全面梳理我局主要经济活动的业务流程，找出风险点。
（2）根据找出的风险点，结合内控规范和现行的法律法规规定，采取控制措施，进行内控设计。
（3）在单位原有管理制度的基础上，进一步完善单位的制度建设，制度建设应包括的内容：业务的管理结构；各业务环节的岗位设置、职责分工；主要业务环节的控制设计；业务流程图。
（4）编制《河池市农机局内部控制工作手册》。

1. 所属单位的落实及执行情况等。

   
   

总结提升阶段 （2019年12月）局内控工作办公室要对我局内部控制制度的全面性、合理性和有效性进行自我评价、对照检查、认真总结，然后汇报内控工作领导小组，由领导小组提出下一步工作意见，并责成存在问题的相关部门进行整改。《内部控制工作手册》递交局内部控制工作领导小组审定后下发各科室、直属各单位，以便于各单位掌握实施，确保我局的内部控制实施工作长期、平稳、有序、顺利开展下去。
三、保障措施
（一）加强领导。成立市农机局内部控制领导小组，由局党组书记、局长任组长，其他班子成员任副组长，各科室、直属各单位负责人为成员，领导小组办公室设在局财务室，领导小组办公室主任由局办覃有敢主任兼任，具体负责单位内部控制建设工作的指导、协调、督办和检查等工作。各科室（所、站）要充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义，把制约内部权力运行、强化内部控制，作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，共同推进内部控制各项工作。
（二）明确职责。按照党风廉政建设责任制的要求，单位主要负责人对建立与实施内部控制的有效性承担领导责任，是内部控制建设的第一责任人，必要高度重视，确保制度健全、执行有力、监督到位。财务室负责做好领导小组办公室的各项工作，制定实施方案，开展专题培训，梳理本部门业务流程（包含预算管理、收入管理、支出管理、资产管理等），明确业务环节，分析风险隐患，建立健全相关制度，开展内部控制基础性评价。局办公室负责对权力运行的监督，每年对内部控制建设情况开展行政督查，同时还要负责合同管理制度建设，加强合同管理控制，梳理合同管理、固定资产管理业务流程，分析风险隐患，制定风险防控措施。人事科负责建立议事决策机制、岗位责任制，制定内部控制建设问责机制，并负责做好权力清单梳理和汇总、指导优化权力流程等工作，切实规范内部权力运行。其他科室、直属各单位负责梳理本部门权力事项内控清单，报送年度业务专项预算需求、预算执行、绩效目标及监控情况。
（三）合力推进。局办公室、人事、财务等各部门要加强沟通和信息共享，协调联动，促进内部控制落实到位。定期、不定期开展监督检查，及时发现内部控制薄弱环节，查找原因，堵塞漏洞，完善内部控制体系，全面推进内部控制建设。

关于调整充实内部控制工作领导小组的通知 局各科室，直属各单位：根据《区财政厅关于印发2017年度广西行政事业单位内部控制报告编报工作实施方案的通知》（桂财会〔2018〕8号）和《关于做好2017年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（河财会〔2018〕7号）的要求，为进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控建设，经研究决定，成立河池市农机局内部控制工作领导小组。现就有关事项通知如下：
一、内部控制工作领导小组组成：组 长：局党组书记、局长李求让
副组长：牙韩腾 党组副书记、调研员
肖小明 党组成员、副局长
覃有敢 党组成员、副局长
成 员：廖明玖  办公室主任
黄国浩 人事科科长
卢世豪 科技科科长
黄 僚  推广站站长
黄甫山 监理所所长
领导小组下设办公室在局办公室，负责我局内部控制工作的具体组织推进和协调工作。廖明玖兼任办公室主任，宋维维、吴艳珍为成员，负责内控办日常工作。同时设内控监督办公室在局人事科，黄国浩兼任办公室主任，韦懿芳、廖芳为成员，负责内控监督办公室日常工作。
二、工作职责及机1.内部控制领导小组职责：研究审定完善我局内部控制的基本制度和工作标准；做好我局内控机制建设的工作计划；组织落实内控机制建设任务布置；研究处理内控工作中的重大问题；监督内控机制健全和完善的整体进程，并及时调整工作计划，确保内控机制健康运行等。
2.内部控制领导小组办公室职责：承办内部控制领导小组交办的工作；了解和掌握内控机制建设情况，定期向领导小组报告并适时通报；协调筹备召开内部控制领导小组会议；负责协调督办各科室开展内控工作并承办专项工作等。3.内部控制领导小组监督办公室职责：负责监督内部控制相关制度执行工作；了解和掌握内控机制建设情况，定期对领导小组及各科室进行监督检查。
3.内部控制领导小组会议决定事项督办制度：领导小组办公室了解掌握落实情况，及时向领导小组反馈各科室、各项工作进展情况。

1. 地区（部门）层面组织开展内部控制工作的工作方案。

   
   

河池市农业机械化管理局内部控制工作方案 为贯彻落实《广西壮族自治区财政厅关于开展2018年主全区行政事业单位内部控制报告编报质量“回头看”工作的通知》（桂财会﹝2018﹞19号）和《河池市财政局关于开展行政事业单位内部控制报告编报质量“回头看”工作的通知》（河财会﹝2018﹞9号）文件要求，推动我局开展内部控制工作，提高行政事业单位管理能力，加强廉政风险防范，现就河池市农机局实施行政事业单位内部控制工作提出以下方案。
一、工作原则和目标
（一）工作原则1．全面性原则。内控规范应当贯穿我局经济活动的决策、执行和监督，全员参与、全业务覆盖、全过程监控，保证控制范围的全面性。
2．重要性原则。在全面控制的基础上，内控规范应当关注我局重要经济活动的重大风险，针对我局的重要经济活动、可能存在重大风险的环节采取严格的控制措施。
3．制衡性原则。内控规范应当在我局内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的有效机制，真正发挥出制度管权、管事、管人的作用。
4．适应性原则。内控规范应当符合国家有关规定和农机化工作的实际情况，并随着外部环境的变化、农业机械化经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善内部控制体系。
（二）工作目标
我局应通过实施内控规范，梳理流程、健全制度、实施措施、完善程序，基本建立以防范风险管控为核心，以控制手册和基础评价标准为主体，以内部管理为基础，外部监管部门积极引导，全员参与、全业务覆盖、全过程监控的内部控制实施体系，切实增强我局的内部管理水平和权力运行机制，行政事业单位内部控制目标应与我局总体目标相一致，具体包括五个方面。1．合理保证我局经济活动合规合法，有效规范我局预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、合同控制等各类经济活动。2．合理保证我局资产安全和使用有效，坚持所有权与使用权相分离的原则，确保资产的安全完整和有效使用。3．合理保证我局财务信息真实完整，强化财务信息分析和结果运用，为外部监管和内部管理提供信息支持。4．有效防范舞弊和预防腐败，科学运用内部控制的原理和方法，强化内部监督，建立反腐败、反舞弊的长效机制。5．提高工作的效率和效果。二、工作步骤
（一）准备阶段（2019年1月）2019年1月底前，局党组组织召开党组扩大会议，形成工作领导小组，建立内控工作办公室，确定牵头部门，明确各自职责分工，各科室（所、站）相互沟通有关情况，部署相关工作。同时，组织学习内部控制的相关知识，掌握精神实质。
（二）组织实施阶段（2019年2月-11月）1.开展单位层面内部控制建立良好的内部控制环境，为经济活动层面内部控制的建立和实施提供基础性保障。结合我局内控现状，单位层面内部控制主要包括：
（1）健全完善集体议事决策制度通过健全完善集体议事决策制度通过健全完善集体议事决策制度使经济活动决策更为科学、民主。一是明确议事决策规则，明确领导班子集体决策的重大经济事项的范围。二是集体研究、专家论证和技术咨询相结合。重大经济事项的内部决策，应由领导班子集体研究决定；对于业务复杂、专业性强的经济活动，应听取专家意见，组织技术咨询。三是做好决策纪要的记录、流转和保存工作。四是加强对决策执行的追踪问效，建立健全决策问责制度。
（2）建立健全关键岗位管理制度找出所有关键岗位，并做好以下三方面工作：一是建立健全内部控制关键岗位责任制度，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。二是建立内部控制关键岗位轮岗制度，明确轮岗周期，不具备轮岗条件的采取专项审计等控制措施替代轮岗机制，确保关键岗位人员认真依法履行职责。三是加强关键岗位工作人员的管理，包括资格能力审查、业务培训、职业道德教育以及评价等。
（3）建立健全财务管理制度重点做好以下工作：一是按照加强对财会人员的培训教育，提高我局财会人员的能力水平。二是确保不相容岗位相互分离。三是建立健全各项财务制度规定。四是按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编报财务会计报告，确保财务信息真实、完整。五是建立财务室与其他业务科室的沟通协调机制。财务室与其他业务科室应定期开展必要的信息核对，实现重要经济活动信息共享，形成内部控制合力，提升内部控制效能。
（4）按照内控规范要求建立预算、收支、政府采购、资产和合同五项主要经济活动的管理制度。
2.开展经济活动内部控制结合我局内控现状，经济层面内部控制主要包括：
（1）对照内控规范和相关法律法规的要求，全面梳理我局主要经济活动的业务流程，找出风险点。
（2）根据找出的风险点，结合内控规范和现行的法律法规规定，采取控制措施，进行内控设计。
（3）在单位原有管理制度的基础上，进一步完善单位的制度建设，制度建设应包括的内容：业务的管理结构；各业务环节的岗位设置、职责分工；主要业务环节的控制设计；业务流程图。
（4）编制《河池市农机局内部控制工作手册》。
（三）总结提升阶段 （2019年12月）局内控工作办公室要对我局内部控制制度的全面性、合理性和有效性进行自我评价、对照检查、认真总结，然后汇报内控工作领导小组，由领导小组提出下一步工作意见，并责成存在问题的相关部门进行整改。《内部控制工作手册》递交局内部控制工作领导小组审定后下发各科室、直属各单位，以便于各单位掌握实施，确保我局的内部控制实施工作长期、平稳、有序、顺利开展下去。
三、保障措施
（一）加强领导。
成立市农机局内部控制领导小组，由局党组书记、局长任组长，其他班子成员任副组长，各科室、直属各单位负责人为成员，领导小组办公室设在局财务室，领导小组办公室主任由局办覃有敢主任兼任，具体负责单位内部控制建设工作的指导、协调、督办和检查等工作。各科室（所、站）要充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义，把制约内部权力运行、强化内部控制，作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，共同推进内部控制各项工作。（二）明确职责。
按照党风廉政建设责任制的要求，单位主要负责人对建立与实施内部控制的有效性承担领导责任，是内部控制建设的第一责任人，必要高度重视，确保制度健全、执行有力、监督到位。财务室负责做好领导小组办公室的各项工作，制定实施方案，开展专题培训，梳理本部门业务流程（包含预算管理、收入管理、支出管理、资产管理等），明确业务环节，分析风险隐患，建立健全相关制度，开展内部控制基础性评价。局办公室负责对权力运行的监督，每年对内部控制建设情况开展行政督查，同时还要负责合同管理制度建设，加强合同管理控制，梳理合同管理、固定资产管理业务流程，分析风险隐患，制定风险防控措施。人事科负责建立议事决策机制、岗位责任制，制定内部控制建设问责机制，并负责做好权力清单梳理和汇总、指导优化权力流程等工作，切实规范内部权力运行。其他科室、直属各单位负责梳理本部门权力事项内控清单，报送年度业务专项预算需求、预算执行、绩效目标及监控情况。
（三）合力推进。
局办公室、人事、财务等各部门要加强沟通和信息共享，协调联动，促进内部控制落实到位。定期、不定期开展监督检查，及时发现内部控制薄弱环节，查找原因，堵塞漏洞，完善内部控制体系，全面推进内部控制建设。

1. 地区（部门）层面的内部控制评价与监督情况。

   
   

河池市农业机械化管理局2019年度预算绩效评价报告
一、基本情况
河池市农业机械化管理局内设4个职能科（室），分别为：办公室、管理科、人事科、科技质量科；直属二层参公事业单位2个：河池市农机安全监理所、河池市农机化技术推广站。局机关及直属二层机构均为参照公务员法管理事业单位。
二、 评价结论根据评价指标体系评定，河池市农机局2018年度财政预算绩效评价总体得分99.87分，其中预算安排为20分，预算执行20分，效果为20分。评价等次为优秀。市农机局制定了《预算绩效管理办法》，增强了本单位支出管理的责任，行政效率进一步提高，行政成本进一步降低，尤其是“三公经费”从预算至实际开支均比上年有较大降低。确保惠农政策落实，大力增值民营经济，村居民人均纯收入超过经济增速。
三、 存在问题河池市农机局积极推进财政预算绩效管理，财政预算绩铲成效良好，但在实施过程中存在一些问题。1、预算编制未依据经济发展需要和财力可能进行编制，随意性大。2、没有设定的、切实可行的绩效目标和预算绩效运行跟踪监控机制，单位重视程度不够。四、建议或办法1、加强思想重视，强化责任主体，建立健全绩铲目标评价体系，实施绩效运行跟踪控制。2、建议加强政策学习，提高单位人员思想认识，提高单位领导对全面预算管理睥重视程度，坚持先有预算，后有支出，没有预算不得支出的理念。
（四）在组织本地区（部门）所属单位建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法等。
河池市农业机械化管理局内部控制工作的经验和做法及取得的成效
为了有效防控廉政风险，进一步提高行政事业单位内部管理水平，根据市财政局相关要求，我局领导高度重视，积极运行，结合本单位工作实际，以问题为导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主要做法是：一、成立领导小组，作为内控抓手单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各科室的协作和配合。工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。成立了由局长任组长、分管局办公室工作的副局长任副组组长、各科室负责人为成员的内部控制领导小组。领导小组下设办公室，其中局财务室牵头协调内部控制的建立与实施工作，各科室为内部控制的具体执行机构，积极配合内部工作办公室建立和实施内部控制；人事科牵头内控评估，对内部控制的建立和实施情进行监督，及时发现并指出内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促各科室落实内部控制的整改计划和措施，确保内部控制体系的有效运行。
二、拟定工作方案，明确推进计划印发了《河池市农业机械化管理局面<内部控制规范>工作方案》。一是宣传准备阶段。主要包括学习内部相关知识，制定内控工作方案，成立内控工作小组。二是内控整理阶段。组织培训、召开会议，整理制度流程、费用支出、风险分析、建立控制机制、优化制度、流程、表单等。三是总结汇编阶段。汇编内控规范管理手册，汇编经费支出管理指南，开发内控工作总结、汇报等。四是内控运行阶段。发布内控手册、费用指南，按照手册，指南实施业务，监督检查，开发内控评价，组织开展风险评估。五是信息化阶段。收集信息化建设需求，部署初始化信息系统，试运行内控信息系统。
三、制定内控机制，保障内控实施
（一）建立了单位层面的内控运行制约机制。
主要包括几个方面的内容：内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。
（二）整理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预（决）算管理、经费收支管理、农机专项资金管理、政府采购管理、合同管理以及资产管理等6个业务模块，在制度方面，总计整理32份制度文件，整理优化19个业务流程，22个主要风险点，7个关键控制措施，16个内控指南，优化费用报销单、差旅费报销单、借款单等。
（三）汇编内控管理工作手册。
汇总整理《内控规范管理手册》，共分为手册说明、单位层面内控概况、业务层面内控实施、内控监督评价五个部分，做到经济业务管理规范有序，内控管理职责清晰，提高单位人员工作效率，实现内部管理的规范化、法治化和信息化。
（四）通过信化对制度和流程达到“常态化”。
保障内控真正落地，信息化是实施内控的最重要手段。我局在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进行达到常态化，真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。
(五)全面排查，突出重点。
我们在排查风险上实行“点线面”策略，即节点控制、流线清楚、全面覆盖。各科室和二层机构在排查廉政风险时，突出重要岗位，动员各方面的力量一起来查找分析，把视野、触角和措施，落实到各个具体岗位和每一个人，细化到权力行使的各具体环节，采取自己找、群众帮、领导提、座谈会和组织审等方式，组织全体干部职工主要从“两权”中十八个方面按照发生频率高低、人为因素大小、自由裁量幅度、制度机制漏洞、危害损失程度等因素查找廉政风险点，其中在行政管理权中查找出七大类风险源：即人事管理风险、财务管理风险（预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、合同管理）、资产物资管理风险、日常事务管理风险、纪检监察管理风险、党建工作管理风险、信息管理风险。并且每一类风险源中又分项目查找具体操作中的风险点。共列出22个风险点。
(六)构建平台，健全制度。
一是制定防范措施。单位内控机制建设领导小组办公室对排查出的风险点按照其重要程度和发生的概率，分为“高、中、低”三个等级。将风险点反馈到相对应的业务科室及二层机构，按照高中低三个等级有侧重的分析风险点发生原因和可能性，寻找和制定防控的相关制度和依据，制定风险防控要点。共集中制定出71个防范措施，最终形成了《本单位廉政风险源(点)及防范措施操作指南》。二是健全完善制度。我们按照“工作有程序，程序有控制，控制有标准”和“事有专管之人、人有专司之职、时有限定之期”的要求，对现有制度进行梳理;以压缩自由度、增强透明度、提高可复核度、强化制约度为主要内容，修改、补充、、完善相关制度，健全与内控机制建设相适应的制度体系，先后修订了《本单位经费收支管理制度》、《人员轮岗交流实施办法》等制度，进一步规范程序、统一标准，做到用制度管人、管事、管权。(六)严格考评，持续改进。把内控机制建设工作落到实处，必须以加强监控跟踪考核为手段，不断充实监督体系，尤其针对高风险权力的运行，明确具体的监督事项、监督主体、监督责任，提高监督频率，加强监督力度，强化“一岗两责”，真正把内控机制建设工作纳入党风廉政建设责任制考核中。去年下半年我们就开始探索评价考核机制，实行“四个过程”永续循环，即实施、检验、总结、改进。由个人对照自身岗位风险点进行自查，二层按照日常工作开展考评，单位内控机制考核组实施督察，形成督察报告，总结工作经验，进一步修正完善廉政风险管理，监测考核制度化、日常化，将风险点与岗位相匹配，与日常工作相结合，与绩效考核相挂钩，取得了很好的效果。总之，我局在内控机制建设上虽然做了一些工作，进行了积极探索，但取得的成绩还很有限，与兄弟单位相比还有差距，离上级的要求还有许多不足。我们将以此次会议为契机，虚心学习不自满，全力推进不懈怠，不，不断巩固、完善、提升我局内控机制建设工作，为农机事业科学发展提供有力支撑。

1. 在组织本地区（部门）所属单位建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法等。

   
   

河池市农业机械化管理局内部控制工作的经验和做法及取得的成效
为了有效防控廉政风险，进一步提高行政事业单位内部管理水平，根据市财政局相关要求，我局领导高度重视，积极运行，结合本单位工作实际，以问题为导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主要做法是：
一、成立领导小组，作为内控抓手单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各科室的协作和配合。
工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。成立了由局长任组长、分管局办公室工作的副局长任副组组长、各科室负责人为成员的内部控制领导小组。领导小组下设办公室，其中局财务室牵头协调内部控制的建立与实施工作，各科室为内部控制的具体执行机构，积极配合内部工作办公室建立和实施内部控制；人事科牵头内控评估，对内部控制的建立和实施情进行监督，及时发现并指出内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促各科室落实内部控制的整改计划和措施，确保内部控制体系的有效运行。
二、拟定工作方案，明确推进计划印发了《河池市农业机械化管理局面内部控制规范工作方案》。
一是宣传准备阶段。主要包括学习内部相关知识，制定内控工作方案，成立内控工作小组。二是内控整理阶段。组织培训、召开会议，整理制度流程、费用支出、风险分析、建立控制机制、优化制度、流程、表单等。三是总结汇编阶段。汇编内控规范管理手册，汇编经费支出管理指南，开发内控工作总结、汇报等。四是内控运行阶段。发布内控手册、费用指南，按照手册，指南实施业务，监督检查，开发内控评价，组织开展风险评估。五是信息化阶段。收集信息化建设需求，部署初始化信息系统，试运行内控信息系统。
三、制定内控机制，保障内控实施
（（一）建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括几个方面的内容：内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。
（二）整理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预（决）算管理、经费收支管理、农机专项资金管理、政府采购管理、合同管理以及资产管理等6个业务模块，在制度方面，总计整理32份制度文件，整理优化19个业务流程，22个主要风险点，7个关键控制措施，16个内控指南，优化费用报销单、差旅费报销单、借款单等。
（三）汇编内控管理工作手册。汇总整理《内控规范管理手册》，共分为手册说明、单位层面内控概况、业务层面内控实施、内控监督评价五个部分，做到经济业务管理规范有序，内控管理职责清晰，提高单位人员工作效率，实现内部管理的规范化、法治化和信息化。
（四）通过信息化对制度和流程达到“常态化”。保障内控真正落地，信息化是实施内控的最重要手段。我局在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进行达到常态化，真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。
(五)全面排查，突出重点。我们在排查风险上实行“点线面”策略，即节点控制、流线清楚、全面覆盖。各科室和二层机构在排查廉政风险时，突出重要岗位，动员各方面的力量一起来查找分析，把视野、触角和措施，落实到各个具体岗位和每一个人，细化到权力行使的各具体环节，采取自己找、群众帮、领导提、座谈会和组织审等方式，组织全体干部职工主要从“两权”中十八个方面按照发生频率高低、人为因素大小、自由裁量幅度、制度机制漏洞、危害损失程度等因素查找廉政风险点，其中在行政管理权中查找出七大类风险源：即人事管理风险、财务管理风险（预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、合同管理）、资产物资管理风险、日常事务管理风险、纪检监察管理风险、党建工作管理风险、信息管理风险。并且每一类风险源中又分项目查找具体操作中的风险点。共列出22个风险点。
(六)构建平台，健全制度。一是制定防范措施。单位内控机制建设领导小组办公室对排查出的各类风险源(点)逐一登记，深入分析风险成因，将排查出的风险点按照其重要程度和发生的概率，分为“高、中、低”三个等级。将风险点反馈到相对应的业务科室及二层机构，按照高中低三个等级有侧重的分析风险点发生原因和可能性，寻找和制定防控的相关制度和依据，制定风险防控要点。共集中制定出71个防范措施，最终形成了《本单位廉政风险源(点)及防范措施操作指南》。二是健全完善制度。我们按照“工作有程序，程序有控制，控制有标准”和“事有专管之人、人有专司之职、时有限定之期”的要求，对现有制度进行梳理;以压缩自由度、增强透明度、提高可复核度、强化制约度为主要内容，修改、补充、完善相关制度，健全与内控机制建设相适应的制度体系，先后修订了《本单位经费收支管理制度》、《人员轮岗交流实施办法》等制度，进一步规范程序、统一标准，做到用制度管人、管事、管权。
(七)严格考评，持续改进。把内控机制建设工作落到实处，必须以加强监控跟踪考核为手段，不断充实监督体系，尤其针对高风险权力的运行，明确具体的监督事项、监督主体、监督责任，提高监督频率，加强监督力度，强化“一岗两责”，真正把内控机制建设工作纳入党风廉政建设责任制考核中。去年下半年我们就开始探索评价考核机制，实行“四个过程”永续循环，即实施、检验、总结、改进。由个人对照自身岗位风险点进行自查，二层按照日常工作开展考评，单位内控机制考核组实施督察，形成督察报告，总结工作经验，进一步修正完善廉政风险管理，监测考核制度化、日常化，将风险点与岗位相匹配，与日常工作相结合，与绩效考核相挂钩，取得了很好的效果。总之，我局在内控机制建设上虽然做了一些工作，进行了积极探索，但取得的成绩还很有限，与兄弟单位相比还有差距，离上级的要求还有许多不足。我们将以此次会议为契机，虚心学习不自满，全力推进不懈怠，不断巩固、完善、提升我局内控机制建设工作，为农机事业科学发展提供有力支撑。

河池市农业机械化管理局内部控制工作的经验和做法及取得的成效
为了有效防控廉政风险，进一步提高行政事业单位内部管理水平，根据市财政局相关要求，我局领导高度重视，积极运行，结合本单位工作实际，以问题为导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主要做法是：
一、成立领导小组，作为内控抓手单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各科室的协作和配合。工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。成立了由局长任组长、分管局办公室工作的副局长任副组组长、各科室负责人为成员的内部控制领导小组。领导小组下设办公室，其中局财务室牵头协调内部控制的建立与实施工作，各科室为内部控制的具体执行机构，积极配合内部工作办公室建立和实施内部控制；人事科牵头内控评估，对内部控制的建立和实施情进行监督，及时发现并指出内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促各科室落实内部控制的整改计划和措施，确保内部控制体系的有效运行。
二、拟定工作方案，明确推进计划印发了《河池市农业机械化管理局面内部控制规范工作方案一是宣传准备阶段。主要包括学习内部相关知识，制定内控工作方案，成立内控工作小组。二是内控整理阶段。组织培训、召开会议，整理制度流程、费用支出、风险分析、建立控制机制、优化制度、流程、表单等。三是总结汇编阶段。汇编内控规范管理手册，汇编经费支出管理指南，开发内控工作总结、汇报等。四是内控运行阶段。发布内控手册、费用指南，按照手册，指南实施业务，监督检查，开发内控评价，组织开展风险评估。五是信息化阶段。收集信息化建设需求，部署初始化信息系统，试运行内控信息系统。
三、制定内控机制，保障内控实施（一）建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括几个方面的内容：内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。（二）整理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预（决）算管理、经费收支管理、农机专项资金管理、政府采购管理、合同管理以及资产管理等6个业务模块，在制度方面，总计整理32份制度文件，整理优化19个业务流程，22个主要风险点，7个关键控制措施，16个内控指南，优化费用报销单、差旅费报销单、借款单等。（三）汇编内控管理工作手册。汇总整整理《内控规范管理手册》，共分为手册说明、单位层面内控概况、业务层面内控实施、内控监督评价五个部分，做到经济业务管理规范有序，内控管理职责清晰，提高单位人员工作效率，实现内部管理的规范化、法治化和信息化。（四）通过信息化对制度和流程达到“常态化”。保障内控真正落地，信息化是实施内控的最重要手段。我局在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进行达到常态化，真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。(五)全面排查，突出重点。我们在排查风险上实行“点线面”策略，即节点控制、流线清楚、、全面覆盖。各科室和二层机构在排查廉政风险时，突出重要岗位，动员各方面的力量一起来查找分析，把视野、触角和措施，落实到各个具体岗位和每一个人，细化到权力行使的各具体环节，采取自己找、群众帮、领导提、座谈会和组织审等方式，组织全体干部职工主要从“两权”中十八个方面按照发生频率高低、人为因素大小、自由裁量幅度、制度机制漏洞、危害损失程度等因素查找廉政风险点，其中在行政管理权中查找出七大类风险源：即人事管理风险、财务管理风险（预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、合同管理）、资产物资管理风险、日常事务管理风险、纪检监察管理风险、党建工作管理风险、信息管理风险。并且每一类风险源中又分项目查找具体操作中的风险点。共列出22个风险点。(六)构建平台，健全制度。一是制定防范措施。单位内控机制建设领导小组办公室对排查出的各类风险源(点)逐一登记，深入分析风险成因，将排查出的风险点按照其重要程度和发生的概率，分为“高、中、低”三个等级。将风险点反馈到相对应的业务科室及二层机构，按照高中低三个等级有侧重的分析风险点发生原因和可能性，寻找和制定防控的相关制度和依据，制定风险防控要点。共集中制定出71个防范措施，最终定出71个防范措施，最终形成了《本单位廉政风险源(点)及防范措施操作指南》。二是健全完善制度。我们按照“工作有程序，程序有控制，控制有标准”和“事有专管之人、人有专司之职、时有限定之期”的要求，对现有制度进行梳理;以压缩自由度、增强透明度、提高可复核度、强化制约度为主要内容，修改、补充、完善相关制度，健全与内控机制建设相适应的制度体系，先后修订了《本单位经费收支管理制度》、《人员轮岗交流实施办法》等制度，进一步规范程序、统一标准，做到用制度管人、管事、管权。(七)严格考评，持续改进。把内控机制建设工作落到实处，必须以加强监控跟踪考核为手段，不断充实监督体系，尤其针对高风险权力的运行，明确具体的监督事项、监督主体、监督责任，提高监督频率，加强监督力度，强化“一岗两责”，真正把内控机制建设工作纳入党风廉政建设责任制考核中。去年下半年我们就开始探索评价考核机制，实行“四个过程”永续循环，即实施、检验、总结、改进。由个人对照自身岗位风险点进行自查，二层按照日常工作开展考评，单位内控机制考核组实施督察，形成督察报告，总结工作经验，进一步修正完善廉政风险管理，监测考核制度化、日常化，将风险点与岗位相匹配，与日常工作相结合，与绩效考核相挂钩，取得了很好的效果。总之，我局在内控机制建设上虽然做了一些工作，进行了积极探索，但取得的成绩还很有限，与兄弟单位相比还有差距，离上级的要求还有许多不足。我们将以此次会议为契机，虚心学习不自满，全力推进不懈怠，不断巩固、完善、提升我局内控机制建设工作，为农机事业科学发展提供有力支撑。

1. 本地区（部门）在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理及合同管理在内的六大经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的整体成效。

   
   

河池市农业机械化管理局内部控制工作的经验和做法及取得的成效
为了有效防控廉政风险，进一步提高行政事业单位内部管理水平，根据市财政局相关要求，我局领导高度重视，积极运行，结合本单位工作实际，以问题为导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主要做法是：
一、成立领导小组，作为内控抓手单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各科室的协作和配合。工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。成立了由局长任组长、分管局办公室工作的副局长任副组组长、各科室负责人为成员的内部控制领导小组。领导小组下设办公室，其中局财务室牵头协调内部控制的建立与实施工作，各科室为内部控制的具体执行机构，积极配合内部工作办公室建立和实施内部控制；人事科牵头内控评估，对内部控制的建立和实施情进行监督，及时发现并指出内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促各科室落实内部控制的整改计划和措施，确保内部控制体系的有效运行。
二、拟定工作方案，明确推进计划印发了《河池市农业机械化管理局面内部控制规范工作方案一是宣传准备阶段。主要包括学习内部相关知识，制定内控工作方案，成立内控工作小组。二是内控整理阶段。组织培训、召开会议，整理制度流程、费用支出、风险分析、建立控制机制、优化制度、流程、表单等。三是总结汇编阶段。汇编内控规范管理手册，汇编经费支出管理指南，开发内控工作总结、汇报等。四是内控运行阶段。发布内控手册、费用指南，按照手册，指南实施业务，监督检查，开发内控评价，组织开展风险评估。五是信息化阶段。收集信息化建设需求，部署初始化信息系统，试运行内控信息系统。
三、制定内控机制，保障内控实施（一）建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括几个方面的内容：内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。（二）整理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预（决）算管理、经费收支管理、农机专项资金管理、政府采购管理、合同管理以及资产管理等6个业务模块，在制度方面，总计整理32份制度文件，整理优化19个业务流程，22个主要风险点，7个关键控制措施，16个内控指南，优化费用报销单、差旅费报销单、借款单等。（三）汇编内控管理工作手册。汇总整整理《内控规范管理手册》，共分为手册说明、单位层面内控概况、业务层面内控实施、内控监督评价五个部分，做到经济业务管理规范有序，内控管理职责清晰，提高单位人员工作效率，实现内部管理的规范化、法治化和信息化。（四）通过信息化对制度和流程达到“常态化”。保障内控真正落地，信息化是实施内控的最重要手段。我局在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进行达到常态化，真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。(五)全面排查，突出重点。我们在排查风险上实行“点线面”策略，即节点控制、流线清楚、、全面覆盖。各科室和二层机构在排查廉政风险时，突出重要岗位，动员各方面的力量一起来查找分析，把视野、触角和措施，落实到各个具体岗位和每一个人，细化到权力行使的各具体环节，采取自己找、群众帮、领导提、座谈会和组织审等方式，组织全体干部职工主要从“两权”中十八个方面按照发生频率高低、人为因素大小、自由裁量幅度、制度机制漏洞、危害损失程度等因素查找廉政风险点，其中在行政管理权中查找出七大类风险源：即人事管理风险、财务管理风险（预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、合同管理）、资产物资管理风险、日常事务管理风险、纪检监察管理风险、党建工作管理风险、信息管理风险。并且每一类风险源中又分项目查找具体操作中的风险点。共列出22个风险点。(六)构建平台，健全制度。一是制定防范措施。单位内控机制建设领导小组办公室对排查出的各类风险源(点)逐一登记，深入分析风险成因，将排查出的风险点按照其重要程度和发生的概率，分为“高、中、低”三个等级。将风险点反馈到相对应的业务科室及二层机构，按照高中低三个等级有侧重的分析风险点发生原因和可能性，寻找和制定防控的相关制度和依据，制定风险防控要点。共集中制定出71个防范措施，最终定出71个防范措施，最终形成了《本单位廉政风险源(点)及防范措施操作指南》。二是健全完善制度。我们按照“工作有程序，程序有控制，控制有标准”和“事有专管之人、人有专司之职、时有限定之期”的要求，对现有制度进行梳理;以压缩自由度、增强透明度、提高可复核度、强化制约度为主要内容，修改、补充、完善相关制度，健全与内控机制建设相适应的制度体系，先后修订了《本单位经费收支管理制度》、《人员轮岗交流实施办法》等制度，进一步规范程序、统一标准，做到用制度管人、管事、管权。(七)严格考评，持续改进。把内控机制建设工作落到实处，必须以加强监控跟踪考核为手段，不断充实监督体系，尤其针对高风险权力的运行，明确具体的监督事项、监督主体、监督责任，提高监督频率，加强监督力度，强化“一岗两责”，真正把内控机制建设工作纳入党风廉政建设责任制考核中。去年下半年我们就开始探索评价考核机制，实行“四个过程”永续循环，即实施、检验、总结、改进。由个人对照自身岗位风险点进行自查，二层按照日常工作开展考评，单位内控机制考核组实施督察，形成督察报告，总结工作经验，进一步修正完善廉政风险管理，监测考核制度化、日常化，将风险点与岗位相匹配，与日常工作相结合，与绩效考核相挂钩，取得了很好的效果。总之，我局在内控机制建设上虽然做了一些工作，进行了积极探索，但取得的成绩还很有限，与兄弟单位相比还有差距，离上级的要求还有许多不足。我们将以此次会议为契机，虚心学习不自满，全力推进不懈怠，不断巩固、完善、提升我局内控机制建设工作，为农机事业科学发展提供有力支撑。

1. 本地区（部门）在内部控制评价与监督中取得的整体成效。

   
   

河池市农业机械化管理局内部控制工作的经验和做法及取得的成效
为了有效防控廉政风险，进一步提高行政事业单位内部管理水平，根据市财政局相关要求，我局领导高度重视，积极运行，结合本单位工作实际，以问题为导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主要做法是：
一、成立领导小组，作为内控抓手单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各科室的协作和配合。工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。成立了由局长任组长、分管局办公室工作的副局长任副组组长、各科室负责人为成员的内部控制领导小组。领导小组下设办公室，其中局财务室牵头协调内部控制的建立与实施工作，各科室为内部控制的具体执行机构，积极配合内部工作办公室建立和实施内部控制；人事科牵头内控评估，对内部控制的建立和实施情进行监督，及时发现并指出内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促各科室落实内部控制的整改计划和措施，确保内部控制体系的有效运行。
二、拟定工作方案，明确推进计划印发了《河池市农业机械化管理局面内部控制规范工作方案一是宣传准备阶段。主要包括学习内部相关知识，制定内控工作方案，成立内控工作小组。二是内控整理阶段。组织培训、召开会议，整理制度流程、费用支出、风险分析、建立控制机制、优化制度、流程、表单等。三是总结汇编阶段。汇编内控规范管理手册，汇编经费支出管理指南，开发内控工作总结、汇报等。四是内控运行阶段。发布内控手册、费用指南，按照手册，指南实施业务，监督检查，开发内控评价，组织开展风险评估。五是信息化阶段。收集信息化建设需求，部署初始化信息系统，试运行内控信息系统。
三、制定内控机制，保障内控实施（一）建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括几个方面的内容：内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。（二）整理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预（决）算管理、经费收支管理、农机专项资金管理、政府采购管理、合同管理以及资产管理等6个业务模块，在制度方面，总计整理32份制度文件，整理优化19个业务流程，22个主要风险点，7个关键控制措施，16个内控指南，优化费用报销单、差旅费报销单、借款单等。（三）汇编内控管理工作手册。汇总整整理《内控规范管理手册》，共分为手册说明、单位层面内控概况、业务层面内控实施、内控监督评价五个部分，做到经济业务管理规范有序，内控管理职责清晰，提高单位人员工作效率，实现内部管理的规范化、法治化和信息化。（四）通过信息化对制度和流程达到“常态化”。保障内控真正落地，信息化是实施内控的最重要手段。我局在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进行达到常态化，真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。(五)全面排查，突出重点。我们在排查风险上实行“点线面”策略，即节点控制、流线清楚、、全面覆盖。各科室和二层机构在排查廉政风险时，突出重要岗位，动员各方面的力量一起来查找分析，把视野、触角和措施，落实到各个具体岗位和每一个人，细化到权力行使的各具体环节，采取自己找、群众帮、领导提、座谈会和组织审等方式，组织全体干部职工主要从“两权”中十八个方面按照发生频率高低、人为因素大小、自由裁量幅度、制度机制漏洞、危害损失程度等因素查找廉政风险点，其中在行政管理权中查找出七大类风险源：即人事管理风险、财务管理风险（预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、合同管理）、资产物资管理风险、日常事务管理风险、纪检监察管理风险、党建工作管理风险、信息管理风险。并且每一类风险源中又分项目查找具体操作中的风险点。共列出22个风险点。(六)构建平台，健全制度。一是制定防范措施。单位内控机制建设领导小组办公室对排查出的各类风险源(点)逐一登记，深入分析风险成因，将排查出的风险点按照其重要程度和发生的概率，分为“高、中、低”三个等级。将风险点反馈到相对应的业务科室及二层机构，按照高中低三个等级有侧重的分析风险点发生原因和可能性，寻找和制定防控的相关制度和依据，制定风险防控要点。共集中制定出71个防范措施，最终定出71个防范措施，最终形成了《本单位廉政风险源(点)及防范措施操作指南》。二是健全完善制度。我们按照“工作有程序，程序有控制，控制有标准”和“事有专管之人、人有专司之职、时有限定之期”的要求，对现有制度进行梳理;以压缩自由度、增强透明度、提高可复核度、强化制约度为主要内容，修改、补充、完善相关制度，健全与内控机制建设相适应的制度体系，先后修订了《本单位经费收支管理制度》、《人员轮岗交流实施办法》等制度，进一步规范程序、统一标准，做到用制度管人、管事、管权。(七)严格考评，持续改进。把内控机制建设工作落到实处，必须以加强监控跟踪考核为手段，不断充实监督体系，尤其针对高风险权力的运行，明确具体的监督事项、监督主体、监督责任，提高监督频率，加强监督力度，强化“一岗两责”，真正把内控机制建设工作纳入党风廉政建设责任制考核中。去年下半年我们就开始探索评价考核机制，实行“四个过程”永续循环，即实施、检验、总结、改进。由个人对照自身岗位风险点进行自查，二层按照日常工作开展考评，单位内控机制考核组实施督察，形成督察报告，总结工作经验，进一步修正完善廉政风险管理，监测考核制度化、日常化，将风险点与岗位相匹配，与日常工作相结合，与绩效考核相挂钩，取得了很好的效果。总之，我局在内控机制建设上虽然做了一些工作，进行了积极探索，但取得的成绩还很有限，与兄弟单位相比还有差距，离上级的要求还有许多不足。我们将以此次会议为契机，虚心学习不自满，全力推进不懈怠，不断巩固、完善、提升我局内控机制建设工作，为农机事业科学发展提供有力支撑。